Как правильно рассчитать налог и составить декларацию 3-НДФЛ при продаже авто?

Каждый человек должен знать, что поступление различных доходов непременно облагается налогом НДФЛ. Он уплачивается не только с заработной платы, но и с других денежных поступлений, к которым относится и доход, полученный в результате продажи автомобиля.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 653-64-91. Это быстро и бесплатно!

Поэтому каждый налогоплательщик, продавший машину, обязан уплатить налог с полученной суммы, а также составить грамотно декларацию 3-НДФЛ.

Законодательная база в области НДФЛ

Существует довольно много статей НК, имеющих отношение к необходимости уплаты налога НДФЛ. К самым важным статьям для каждого налогоплательщика относится:

  • Ст. 228 п. 3, ст. 229 п. 2, ст. 83 п.1 и ст. 11 НК. Статьи содержат информацию о том, что подача документа должна осуществляться исключительно по месту прописки налогоплательщика.
Статья 229. Налоговая декларация
2. Лица, на которых не возложена обязанность представлять налоговую декларацию, вправе представить такую декларацию в налоговый орган по месту жительства.
Где найти коды бюджетной классификации при оплате налога? Смотрите статью по ссылке.
Статья 83. Учет организаций и физических лиц
1. В целях проведения налогового контроля организации и физические лица подлежат постановке на учет в налоговых органах соответственно по месту нахождения организации, месту нахождения ее обособленных подразделений, месту жительства физического лица, а также по месту нахождения принадлежащих им недвижимого имущества и транспортных средств и по иным основаниям, предусмотренным настоящим Кодексом.
Организации, в состав которых входят обособленные подразделения, расположенные на территории Российской Федерации, подлежат постановке на учет в налоговых органах по месту нахождения каждого своего обособленного подразделения.
Министерство финансов Российской Федерации вправе определять особенности учета в налоговых органах крупнейших налогоплательщиков, налогоплательщиков, указанных в пункте 1 статьи 275.2 настоящего Кодекса, а также организаций, получивших статус участников проекта по осуществлению исследований, разработок и коммерциализации их результатов в соответствии с Федеральным законом «Об инновационном центре «Сколково».

Особенности учета иностранных организаций и иностранных граждан устанавливаются Министерством финансов Российской Федерации.

Особенности учета налогоплательщиков при выполнении соглашений о разделе продукции определяются главой 26.4 настоящего Кодекса.
1.1. Управляющие компании закрытых паевых инвестиционных фондов, которым передано в доверительное управление недвижимое имущество указанных паевых инвестиционных фондов, подлежат постановке на учет в налоговых органах по месту нахождения этого недвижимого имущества.
Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля? Пошаговая инструкция в этом видео:

  • Ст. 119 НК. Указывает на то, что если предается декларация не в строго установленное время, то это приводит к начислению штрафа, размер которого зависит от суммы налога.

Статья 119. Непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества, расчета по страховым взносам)

1. Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации (расчета по страховым взносам) в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога (страховых взносов), подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации (расчета по страховым взносам), за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

2. Непредставление управляющим товарищем, ответственным за ведение налогового учета, расчета финансового результата инвестиционного товарищества в налоговый орган по месту учета в установленный законодательством о налогах и сборах срок влечет взыскание штрафа в размере 1 000 рублей за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для его представления.

Информацию по заполнению декларации можно найти в налоговой на стенде. Фото: s.rdrom.ru

  • Ст. 228. Содержит все виды доходов, облагаемых НДФЛ. Также здесь имеется информация о том, что документ должен предаваться в инспекцию до 30 апреля.

Имеется ли задолженность по транспортному налогу, как ее узнать? Инструкция тут.

Статья 228. Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Порядок уплаты налога

2. Налогоплательщики, указанные в пункте 1 настоящей статьи, самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, в порядке, установленном статьей 225 настоящего Кодекса.

Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисляется налогоплательщиком с учетом сумм налога, удержанных налоговыми агентами при выплате налогоплательщику дохода. При этом убытки прошлых лет, понесенные физическим лицом, не уменьшают налоговую базу.
3.Налогоплательщики, указанные в пункте 1 настоящей статьи, обязаны представить в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию.
4. Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная исходя из налоговой декларации с учетом положений настоящей статьи, уплачивается по месту жительства налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

6. Налогоплательщики, получившие доходы, сведения о которых представлены налоговыми агентами в налоговые органы в порядке, установленном пунктом 5 статьи 226 и пунктом 14 статьи 226.1 настоящего Кодекса, уплачивают налог не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом, на основании направленного налоговым органом налогового уведомления об уплате налога.

Каждый налогоплательщик должен знать об основных правилах уплаты НДФЛ и подачи декларации по этому налогу.

Ситуации, когда надо и не надо уплачивать налог в результате продажи авто

Не уплачивается НДФЛ в следующих ситуациях:

  • у гражданина в собственности автомобиль находился больше 3-х лет;
  • машина была продана за меньшую сумму, чем была куплена, причем данный факт непременно должен подтверждаться документально налогоплательщиком, поэтому при подаче декларации прикладывается необходимая документация;
  • использование налогового вычета, размер которого максимально равен 250 тыс. руб., поэтому если прибыль от продажи не превышает данного значения, то налог можно не платить.
Важно! НДФЛ взимается только с полученного дохода, поэтому учитывается покупная и продажная стоимость авто, а именно с их разницы и надо платить налог.

Нужно ли подавать декларацию 3-НДФЛ, если не уплачивается налог

Даже если не требуется уплачивать налог, все равно налогоплательщик должен передавать в инспекцию декларацию.

Это обусловлено тем, что нужно отдавать в учреждение документы, выступающие подтверждением отсутствия необходимости уплачивать НДФЛ.

Поэтому может прикладываться документация:

  • подтверждающая, что покупная цена машины была меньше, чем продажная;
  • выступающая доказательством, что автомобиль находился в собственности гражданина больше трех лет;
  • являющаяся необходимой для получения налогового вычета.

Таким образом, подача декларации после продажи автомобиля – это обязательный процесс для каждого налогоплательщика.

Образец декларации 3-НДФЛ за 2016 год: стандартный вычет ( нет налога) можно скачать ниже бесплатно.

Сроки подачи документа

Граждане обязаны представлять данный документ до 30 апреля. Поэтому если продавалась машина в 2016 году, то до 30 апреля 2017 года должна быть передана декларация 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.

Налог по ней должен оплачиваться до 15 июля того же года, когда сдается документ.

Важно! Если не в срок представляется декларация, то это является основанием для начисления штрафа, равного 5% от налога, причем он не может быть меньше 1 тыс. руб. или больше 30% от суммы налога.

Могут ли лишить прав за долги? За какие долги? Кто лишает? Смотрите здесь.

Какие документы потребуются для создания документации

Если налогоплательщик самостоятельно занимается формированием данного документа, то он должен тщательно изучить правила этого процесса.

Заполнение 3 НДФЛ онлайн. Фото: : 3ndfl-prodazha.ru

Для заполнения всех строк требуется наличие документации:

  • паспорт гражданина и его ИНН;
  • ПТС автомобиля, который был реализован в прошлом году;
  • договор, составляемый в процессе покупки машины, где указывается ее точная стоимость, а также дата составления, что дает возможность налогоплательщику доказать, что он владел авто больше трех лет или не получил прибыли с его продажи;
  • договор, по которому машина была продана;
  • расписка о получении средств за автомобиль.

На основании сведений, содержащихся в этих документах, составить декларацию 3-НДФЛ не составит труда. Образец декларации 3-НДФЛ за 2016 год: стандартный вычет ( есть налог) можно скачать ниже бесплатно.

Правила заполнения

Документ включает в себя 23 листа, но не все они должны быть заполнены, так как если возник доход в результате продажи авто, то надо заполнить только 6 листов.

Как заполнить декларацию самому при продаже авто, нюансы заполнения? Смотрите видео:

К ним относится:

  • 2 первых титульных листа. В них вносятся личные данные налогоплательщика.
  • 1 раздел. Здесь осуществляется расчет сумы налога, поэтому указывается размер дохода, полученного от продажи авто.
  • 6 раздел. Этот раздел содержит окончательный размер налога, который налогоплательщик должен уплатить в инспекцию.
  • Лист А. Сюда вносится информация о договоре купли-продажи, который должен быть заранее зарегистрирован в ГИБДД, а именно на основе его была продана машина. Непременно прописываются сведения о покупателе.
  • Лист Е. На этом листе рассчитывается сумма налога при учете возможности использования имущественного вычета.

Таким образом, заполнить документ на самом деле очень просто, поэтому с этим процессом легко справляется сам налогоплательщик. Образец декларации 3-НДФЛ за 2016 год: вычет по расходам ( есть налог) можно скачать ниже бесплатно.

Процесс заполнения декларации на сайте ФНС

Для упрощения подготовки документации инспекция предлагает возможность в онлайн режиме бесплатно заполнить документ на официальном сайте.

Называется данная программа Декларация, а для ее использования выполняются действия:

  • программа устанавливается и запускается;
  • вносятся данные в раздел Задание условий;
  • заполняется раздел, называемый Сведения о декларанте;
  • указываются данные о доходах, полученных на территории России, а также непременно заполняется строка Источник выплат;
  • заполняется раздел Сведения о полученном доходе;
  • последним идет раздел Итоговые суммы, причем расчет производится в автоматическом режиме, поэтому не вносятся какие-либо изменения налогоплательщиком.

Важно! Можно воспользоваться образцами правильно заполненной декларации, которые располагаются в инспекции.

Образец декларации 3-НДФЛ за 2016 год: вычет по расходам ( нет налога) можно скачать ниже бесплатно.

Какими способами можно подать декларацию в инспекцию

Для передачи данного документа можно пользоваться разными методами:

  • лично;
  • по почте;
  • через представителя с правильно составленной доверенностью;
  • с помощью интернета

Таким образом, составить декларацию после продажи машины достаточно просто. Этот процесс без проблем выполняется самостоятельно, а при этом можно пользоваться специальными образцами или программами от ФНС.

Позвоните по телефону +7 (499) 653-64-91 или задайте вопрос и получите ответ юриста через 5 минут. Консультация бесплатная!

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

5 − 5 =