Порядок расчета и оплаты транспортного налога на авто

Большинство владельцев транспортных средств должны платить специализированный налог. При оплате транспортного налога очень важно правильно рассчитать его размер, а также перечислить средства в государственный бюджет.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 653-64-91. Это быстро и бесплатно!

Рассмотрим подробнее, что такое транспортный налог, а также, как правильно провести расчет и оплату.

Что такое транспортный налог

Транспортный налог является обязательным платежом для всех владельцев транспортных средств на территории Российской Федерации. При этом, налоговые ставки по данному виду отчислений в государственный бюджет устанавливается на региональном уровне.

КБК транспортного налога смотрите по ссылке.

Размер налоговой ставки может существенно отличаться, в зависимости от региона проживания плательщика. Данный вид отчислений в госбюджет относится к налогам на роскошь. Оплата транспортного налога легализирует использование транспортного средства на территории России.

Только после уплаты транспортного налога владелец ТС получает официальное право на эксплуатацию авто на территории РФ. При этом, налог оплачивается только на транспортные средства, которые официально зарегистрированы на территории Российской Федерации.

Средства, которые налогоплательщики направляют в бюджет России за использование транспортных средств, идут на строительство новых дорог, а также улучшение государственной инфраструктуры.

Данный вид налога является обязательным для всех владельцев транспортных средств по двум причинам.

  1. В процессе эксплуатации транспортного средства в атмосферу выделяются выхлопные газы, которые негативно влияют на окружающую среду.
  2. В процессе эксплуатации транспортного средства его владелец фактически пользуется государственной инфраструктурой, которая постепенно изнашивается (автотрассы, мосты и т.д.).

Фактически, транспортный налог является платой за право пользования государственной инфраструктурой, а также компенсацией за загрязнение окружающей среды.

Порядок расчета транспортного налога и ставки смотрите в видео:

Кто оплачивает

Оплачивать транспортный налог должны, как физические, так и юридические лица, в собственности которых находятся любые транспортные средства (легковые и грузовые авто, мотоциклы, автобусы, воздушный и водный транспорт, снегоходы, спецтехника и т.д.). При этом, законодательство дает четкую классификацию транспортных средств, которые не подлежат налогообложению.

Как зарегистрировать топливную карту ЛУКОЙЛ, читайте тут.

Для каких транспортных средств не предусмотрена оплата налога

Не подлежат налогообложению следующие виды транспортных средств:

  • транспортные средства, находящиеся в собственности спасательной службы, а также, государственных и частных медицинских учреждений.
  • транспортные средства, собственниками которых являются индивидуальные предприниматели и компании, деятельность которых непосредственно связана с перевозкой, как грузов, так и пассажиров.
  • транспортные средства без двигателя;
  • промышленные суда;
  • суда, которые внесены в реестр международных судов России;
  • транспортные средства, которые выданы в эксплуатацию сотрудникам государственных органов для выполнения своих служебных обязанностей.
  • Транспортные средства для инвалидов, а также приобретенные за счет государственного бюджета (в рамках программ социальной поддержки населения).
Полный список транспортных средств, которые не подлежат налогообложению, можно увидеть в статье 358 Налогового Кодекса РФ.

Как рассчитать транспортный налог

На размер платежа влияет несколько факторов:

  • мощность двигателя транспортного средства (при расчете платежа мощность двигателя указывается в лошадиных силах);
  • регион, в котором транспортное средство зарегистрировано;
  • срок владения транспортным средством;
  • вид транспортного средства.

Расчет суммы, которую необходимо перечислить в государственный бюджет, осуществляется по следующей формуле: Размер налоговой ставки необходимо умножить на мощность двигателя, выраженную в лошадиных силах, после чего результат умножить на количество месяцев, в течении которых транспортное средство находилось в собственности владельца (ставка * мощность * срок).

Как узнать, есть ли задолженность по транспортному налогу, читайте по ссылке.

Срок владения транспортным средством определяется в течении года и округляется до месяца. К примеру, если владелец купил свой транспорт в середине июня, то ему нужно будет заплатить налог за 7 месяцев. В последующие годы будет осуществляться расчет за 12 месяцев эксплуатации авто.

Формула для расчета транспортного налога.

Пример расчета

Представим, что нужно рассчитать размер транспортного налога для легкового автомобиля с мощностью двигателя 200 лошадиных сил. Автомобиль в собственности владельца находится 6 месяцев.

Изначально нужно узнать размер процентной ставки. Представим, что в справочнике налоговой службы для легковых авто в выбранном регионе установлена ставка 5 рублей за 1 лошадиную силу с учетом корректировочных коэффициентов для нашей модели.

Как можно оплатить госпошлину за получение прав, подробности здесь.

Размер платежа составит 5*200*6, что составит 6 000 рублей.

Налоговая ставка

Размер налоговой ставки определяется на региональном уровне. Также в каждом регионе используются уникальные корректировочные коэффициенты. Корректировочные коэффициенты позволяют учесть при расчете возраст транспортного средства, а также его вид.

Вполне логично, что, чем больше возраст имеет транспорт, тем больше вреда наносится окружающей среде при его эксплуатации, соответственно, его владельцу нужно платить больший размер налога.

Также различные виды транспорта выделяют разные усредненные количества выхлопных газов. Стоит отметить, что, чем старее автомобиль, тем меньше его стоимость, но размер налога при его эксплуатации будет значительно выше.

Какая ответственность при неуплате штрафов ГИБДД, подробности по ссылке.

Узнать региональную налоговую ставку можно на сайте справочника налоговой службы. Для поиска информации понадобится также знать уникальный код соответствующего региона, который можно узнать несколькими способами:

  • в специализированных справочниках;
  • в ИНН (первые две цифры – это номер региона);
  • в регистрационном номере авто (последние две цифры указывают на номер региона).

Региональные органы власти имеют право самостоятельно определять размер транспортного налога, повышая или понижая ставки не чаще, чем раз в год. При этом, ставка может быть увеличена до 10 раз, но не больше.

Особенности расчета, если мощность двигателя указана в киловаттах

Мощность двигателя автомобиля указывается в ПТС, но бывают ситуации, когда данная информация выражена не в лошадиных силах, а в киловаттах.

В такой ситуации достаточно просто перевести киловатты в лошадиные силы по простой пропорции: 1 киловатт составляет приблизительно 1,37 лошадиной силы.

Сроки оплаты транспортного налога и способ расчета — подробности в этом видео:

Если характеристики транспортного средства не соответствуют ПТС

Если данные ПТС не соответствуют реальным характеристикам, то в такой ситуации желательно внести официальные изменения. Многие владельцы авто и мотто техники часто усовершенствуют или переделывают свой транспорт, после чего продолжают эксплуатацию без внесения изменений в ПТС.

В такой ситуации можно получить большой штраф при обнаружении факта несоответствия государственными служащими, поэтому лучше внести изменения в ПТС.

Процедура внесения изменений состоит из следующих шагов:

  1. Владелец обращается в организацию, которая может провести независимую экспертизу характеристик ТС, а также выдать официальное заключение.
  2. Результаты экспертизы необходимо передать в органы регистрации транспортных средств, где государственные служащие внесут изменения в ПТС и государственную базу данных.
  3. Внесенные изменения будут автоматически переданы в налоговую службу.

Расчет при помощи онлайн калькулятора

Онлайн калькулятор на сайте налоговой службы поможет правильно рассчитать размер налогового платежа. Это достаточно простое в использовании интернет приложение, где пользователю просто нужно ввести информацию, используемую при расчете.

При этом, отпадает необходимость самостоятельно искать региональные налоговые ставки, достаточно просто выбрать в списке нужный регион регистрации авто.

Правила оплаты

Существуют определенные правила оплаты транспортного налога, которые обязательно нужно соблюдать для избегания штрафов:

  1. Если налог оплачивает юридическое лицо, то средства должны поступить в бюджет не позже, чем 5.02 года, следующего после расчетного.
  2. Физические лица должны осуществить оплату до 1.07.
  3. Округлять платеж нужно в большую сторону. Если размер налога составляет 150 рублей и 50 копеек, то перевести в бюджет нужно 151 рубль.

Калькулятор транспортного налога. Фото: nalog.ru

Льготы при налогообложении

Определенные категории населения и организации получают льготы при оплате транспортного налога. Список категорий населения определяется на региональном уровне, но во всех субъектах Российской Федерации льготы положены:

  • инвалидам 1-3 группы;
  • ветеранам;
  • автошколам.

Нюансы оплаты

Налог не оплачивается на транспортные средства, которые официально находятся в угоне. При этом, освобождение от уплаты налога возможно только в ситуации, если владелец транспортного средства получит документ, официально подтверждающий факт угона транспортного средства.

При оплате транспортного налога в реквизитах платежа нужно указывать КБК (код бюджетной классификации). Узнать данный код можно в специализированных справочниках, а физические лица получают эту информацию в квитанциях на оплату.

Проверить авто на штраф по номеру можно 4 способами — читайте тут.

Очень важный момент заключается в том, что коды бюджетной классификации периодически изменяются, поэтому перед оплатой налога очень важно проверить актуальность кода, используемого при предыдущей оплате.

Если у плательщика есть право на льготы, то для его подтверждения необходимо передать в налоговую службу соответствующие документы.

Кто несет ответственность за расчет

Расчет налогового платежа для физических лиц проводят сотрудники налоговой службы, исходя из информации, полученной при регистрации авто.

Срок уплаты транспортного налога.

Необходимость рассчитать размер платежа у физических лиц может возникнуть только в консультационных целях, а также в ситуациях, когда возникают сомнения в корректности расчета. Сумма, которую нужно заплатить в бюджет, просто указывается в квитанциях на оплату.

Для юридических лиц расчет транспортного налога госслужащими не проводится. В таких ситуациях ответственность за расчет суммы лежит на бухгалтере организации.

Сотрудники налоговой службы могут только контролировать соответствие размера платежа имеющимся регистрационным данным.

Последствия неуплаты транспортного налога

Если оплата по транспортному налогу не поступает своевременно, то плательщика могут обязать оплатить дополнительные штрафы и пеню.

При этом, по мере роста задолженности возможно взыскание через суд с последующим участием судебных приставов, а также привлечение налогоплательщика к криминальной ответственности за неуплату налогов.

Транспортный налог является обязательным для владельцев большинства транспортных средств, зарегистрированных на территории РФ.

При этом, размер налоговой ставки зависит от региона регистрации транспортного средства.

Позвоните по телефону +7 (499) 653-64-91 или задайте вопрос и получите ответ юриста через 5 минут. Консультация бесплатная!

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

пять × один =